Deklaravimas
- 1-SD: pranešimas teikiamas Sodrai ne vėliau kaip prieš vieną darbo dieną įdarbinant asmenį įmonėje.
- 2-SD: pranešimas teikiamas „Sodrai“ ne vėliau kaip kitą darbo dieną po darbo sutarties su darbuotoju nutraukimo. Šiai deklaracijai reikalinga suformuoti atleidimo įsakymą. Tokiu būdu sistema parenka atitinkamą DK straipsnį. Be šio įsakymo deklaracijos nėra generuojamos
- 9-SD: pranešimas, kuris „Sodrai“ teikiamas tuo atveju, kai darbdavys suteikia arba atšaukia suteiktas tėvystės atostogas arba vaiko priežiūros atostogas.
- 12-SD: pranešimas apie apdraustųjų nedraudiminius laikotarpius, kai darbuotojai darbdavio nedraudžiami valstybiniu socialiniu draudimu (neapmokamos atostogos, mokymosi atostogos, kvalifikacijos kėlimo laikotarpiai ir pan.). Į šią ataskaitą patenka įsakymų duomenys, kurie susiję su nemokamomis atostogomis ir pravaikštomis.
- SAM: pranešimas apie darbuotojus, dirbančius pagal darbo sutartis. Teikiamas kiekvieną mėnesį - už einamąjį mėnesį SAM pranešimą reikia pateikti iki kito mėnesio 15 d. Pvz., už 2017 metų rugsėjo mėnesį SAM pranešimą reikia pateikti iki 2017 m. spalio 15 d.
- GPM313: nuo 2018 m. sausio 1 d. mėnesinė pajamų mokesčio deklaracija apie išmokėtas išmokas gyventojams, nuo kurių buvo išskaičiuotas / savo lėšomis sumokėjusio pajamų mokestis. Prie sumos bus priskirta ,,Išmokų klasė“ ir ,,Išmokų kodas“. Ši suma pateks į GPM312 ir GPM313 deklaracijas. deklaracija formuojama pagal priskaičiuotas sumas ir nurodytą datą prie GPM atskaitymo.
- FR0564: prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas Europos Sąjungos valstybes nares ataskaita;
- FR0600: mokestinio laikotarpio PVM deklaracija, kuri teikiama pasibaigus mokestiniam laikotarpiui. Galima atsispausdinti ES prekių / paslaugų, ne ES prekių pirkimo ataskaitą.
- GPM312: metinė pajamų mokesčio deklaracija. Generuojama iš modulių „Bankas“ ir „Kasa“, tokiais atvejais, kai priskiriama ,,Išmokų klasė“ ir ,,Išmokų kodas“ (Pastaba: priskirdami sumas, nepamirškite aprašyti parametrus).
Pastaba: Prieš teikiant deklaracijas „Sodrai“ ir VMI, būtina atidaryti ataskaitas su Abbyy eFormFiller programa ir patikrinti, įkeltus duomenis. Tuo pačiu formoje bus perskaičiuojami suminiai laukai (jei tokie yra).
Pasiruošimui reikės:
1. Priskirkite PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai
- „Pavadinimas“ lauke įrašykite pavadinimą;
- „Skaitinė reikšmė“ nurodykite PVM tarifą;
- „Klasifikatorius“ pasirinkite iš galimų kodų PVM1, PVM100, PVM12 ir t.t.;
- „Data nuo“ taip pat nepamirškite nurodyti.
Pastaba. Jei atliktas susiejimas, tuomet PVM klasifikatoriaus nebūtina nurodyti pirkimo ar pardavimo įraše prie ,,Padavimo pozicijos“. iSAF registrui duomenys išrenkami tokiu būdu: jei nėra nurodytas klasifikatorius prie pozicijos, tuomet klasifikatorius imamas iš "PVM tarifai" modulyje priskirtas klasifikatorius, todėl pildymas pozicijoje nėra privalomas.
2. Aprašykite operacijos rūšis.Jei pirkimo ar pardavimo dokumentas turi patekti į registrą, tai registruojant dokumentą, reikia priskirti operacijos rūšį, kurioje būtinai turi būti nurodytas požymis "Įtraukti į PVM registrą", taip pat nurodykite "PVM sąskaitos faktūros tipas", jei nebus nurodytas tipas, tai pagal nutylėjimą į registrą dokumeto tipas bus priskirtas "SF".
Nepamirškite, kad jei gaunate kreditinę sąskaitą, o priskiriate operacijos rūšį, kur paprastas pirkimas, tai į registrą pateks su neteisingu PVM sąskaitos faktūros tipu, todėl reikia susikurti atskirą operacijos rūšį.
Jei nenorite, kad patektų į registrą (pvz: kuro čekiai), tai susikurkite tokią operacijos rūšį, kur požymis ,,Įtraukti į PVM registrą" nebūtų nurodytas.
3. Suformuokite i.SAF registrą.
Deklaravimas → i.SAF
Norint sukurti naują dokumentą spauskite mygtuką sukurti naują 
. Pasirinkite, kokius duomenis teiksite ir už kokį laikotarpį.
Programa surenka sąskaitas ir suformuoją failą, „Dokumentai" lange galite matyti patekusias sąskaitas. Jei kliento kortelėje nebus nurodytas PVM kodas, sąskaita į šį registrą gali nepatekti, pasitikrinkite ar įrašytas PVM kodas. Jei klientas neturi PVM kodo, o reikia kad sąskaita patektų į registrą, kliento kortelėje prie PVM kodas nurodykite ND.
Sugeneravus duomenis automatiškai yra sugeneruojamas Dalies numeris (PartNumber), tai aktualus numeris duomenų teikimui. Pastaba. Jei į i.MAS sistemą bus pateikiama rinkmena su tuo pačiu numeriu, tai senas įrašas VMI bus ištrinamas ir perrašomas naujai pateiktu.
Jei norite pergeneruoti sąskaitas, spauskite mygtuką „Pergeneruoti dokumentus", tada visi esantys įrašai bus ištrinti ir sugeneruoti iš naujo.
Jei norite sugeneruoti rinkmeną, kurią įkelsite į i.MAS, spauskite „Sugeneruoti XML failą". Pastaba. Nepamirškite, kad įkėlus bylą į VMI sistemą, reikia patvirtinti įkeltą registrą.
Eilučių detalizacimas:
Eil. Nr. - sąskaitoje, kurioje yra ne vienas PVM klasifikatorius, bus rodoma tiek eilučių, kiek PVM klasifikatorių panaudota, tačiau eil. nr. bus vienodas prie tokių dokumentų.
PVM SF tipas - PVM sąskaitos faktūros tipas, gaunamas iš operacijos rūšies. Pastaba: Jei Operacijos rūšyje nurodytas ne toks tipas ir jį pakeitėte, registre tai nepasikeičia - reikia iš naujo Pergeneruoti dokumentus.
Išrašymo data - dokumento data.
PVM data - į apskaitą įtrauktos PVM sumos data.
Klientas - iš klientų lentelės gauta informacija. Jei reikia pakeisti kliento duomenis, galima pakeisti kliento kortelėje ir tie duomenys atsinaujins registre. Pastaba: VMI tikrina pagal registrų centro pateiktus duomenis. Todėl, jei kliento pavadinimas nesutaps, tai i.MAS sistemoje matysite oranžinius pranešimus, bet tai tik informavimas, su tokiais pranešimais registrus galėsite patvirtinti.
Jokie dokumento duomenys neatsinaujins, jei juos keisite registravimo formose. Tam, kad atsinaujintų - turite iš naujo generuoti dokumentus.
Galite redaguoti dokumento eilutę:- Jei reikia pakoreguoti centus, pvz.: į registrą pateko PVM suma didesnė vienu centu, nei turėtų būti; Arbayra naudojami keli PVM klasifikatoriai ir prie vienos eilutės reikia pridėti vieną centą, o iš kitos eilutės atimti.
- Jei yra specialaus apmokestinimo sąskaita ir reikia nurodyti.
B1 sistemoje nėra galimybės generuoti ankstesnių metų formų, o tik einamas galiojančias deklaracijas.
Kad galėtumete suformuoti VMI deklaracijas, pirma susiekite kor. sąskaitas su FR ataskaitų straipsniais.
1. Deklaravimas → Deklaracijų požymiai
2. Kai susietos kor. sąskaitos galite formuoti deklaracijas Deklaravimas → Deklaracijų generavimas modulyje.
Žinynai → Sandėlio → i.SAF
Sugeneravus i.SAF registrą pastebite, kad trūksta dokumentų, tuomet rekomenduojame patikrinti:
- Ar naudojama operacijos rūšis turi požymį "Traukti į PVM registrą?"
- Ar Klientai → Klientai modulyje kliento (tiekėjo) kortelėje yra įvestas PVM mokėtojo kodas?
- Ar Pirkimo/Pardavimo dokumente įvestas PVM klasifikatorius?
Jei radote neatitikimą ir atlikote koregavimus, tuomet dar kartą atidarykite suformuotą įrašą Žinynai → Sandėlio → i.SAF ir spauskite mygtuką „Pergeneruoti dokumentus", tada visi esantys įrašai bus ištrinti ir sugeneruoti iš naujo.
Bandant sugeneruoti išrašytą PVM sąskaitą faktūrą ar ataskaitą spausdinimui bei i.SAF xml failą, lange matomas pranešimas: „Ataskaita įtraukta į generavimo eilę... 0%“
Patikrinkite ar su kita interneto naršykle sąskaitos ar ataskaitos generavimas veikia.
Dažniausiu atveju problema išsprendžiama kai išvalomas interneto naršyklės Cashe ir cookies.
Plačiau paskaityti galite kaip išvalyti slapukus jei naudojate Chrome naryklę: https://support.google.com/accounts/answer/32050?hl=lt&co=GENIE.Platform%3DDesktop
Veiksmų seka norint, kad PVM ataskaita būtų sugeneruota tinkamai:
1. Sukuriame korespondentines sąskaitas pirkimo/pardavimo sandoriams registruoti ir jas nurodome sukuriant atskiras Operacijos rūšis. Žinynai → Sandėlio → Operacijos rūšys:
- Pardavimas LT
- Pardavimas 96str.
- Pardavimas paslaugos neapmokestinamos
- Pardavimas Eksportas
- Pardavimas ES
- Pardavimas paslaugos (0 PVM tarifas)
- Pardavimas paslaugos (ne PVM objektas)
- Pirkimas ES (prekės)
- Pirkimas ES (paslaugos)
2. Sukuriame PVM korespondentines sąskaitas, kurias naudosime skirtingiems PVM apskaitymo atvejams. DK → Sąskaitų planas:
- Gautinas PVM
- Mokėtinas PVM (21%)
- Mokėtinas PVM (9%)
- Mokėtinas PVM (5%)
- Atvirkštinis PVM (96str.)
- Sumokėtas importo PVM
3. Sukuriame PVM tarifus, kuriuos naudosime skirtingiems PVM apskaitymo atvejams ir nurodome PVM klasifikatorius. Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai:
- 21% - suma 21, PVM1 Apmokestinama PVM 21%
- ES PVM mokėtojams patiektos prekės – suma 0, PVM13 Pagal PVM įstatymo 49 str. 1 punktą
- Ne PVM objektas – suma 0, PVM15, Pagal PVM įstatymo 13 str.
- Pirkimas/Pardavimas pagal 96 str. – suma 21, PVM25
- Pirktos paslaugos iš ES 0 % PVM tarifas – suma 0, PVM21, Iš ES PVM mokėtojų įsigytos paslaugos, kurių pardavimo PVM apskaičiuoja pirkėjas (PVMĮ 95 str. 2 dalis)
- Pirktos paslaugos iš ES ne PVM mok. – suma 0, PVM20, Iš ES PVM mokėtojų įsigytos paslaugos, kurių pardavimo PVM apskaičiuoja pirkėjas (PVMĮ 95 str. 2 dalis)
- Pirktos prekės iš ES 0 % PVM tarifas – suma 0, PVM16 Prekių įsigijimai iš kitos valstybės narės, įskaitant atvejus, kai prekės neatgabenamos į Lietuvą, bet pardavėjui nurodomas LT PVM mokėtojo kodas
- Prekių eksportas – suma 0, PVM12 Pagal PVM įstatymo 41 str. punktą
- Ne PVM objektas - pirkimai – suma 0, PVM100
- Ne PVM objektas – pardavimai – suma 0, PVM15
5. Norint, kad detalizuoti duomenys apie pirktas prekes ir paslaugas atkeliautų į FR0600 reikia:
- Klientai modulyje papildyti informaciją apie klientą: Užsienietis? + PVM kodas
- Pirkimai modulyje Pirkimo pozicijos gali būti detalizuojama, pagal kiekvieną pirkimo poziciją. Registruojant sąskaitas, kiekvienai prekei galima nustatyti požymį „PVM registro požymis“, kuriame vartotojas pasirenka ar tai - ES prekė arba ES paslauga, ne ES prekė. Pažymėjus šiuos duomenis, sistema automatiškai užpildo FR0600 formos reikiamus laukus.https://www.b1.lt/help/prekes-is-es-fr0600
Rekomenduojame patikrinti Klientai → Klientai modulyje savo įmonės kortelėje užpildytus rekvizitus, galimai nurodytas individualios veiklos pažymos numeris, o turi būti įvestas asmens kodas.
1. Būtina atkreipti dėmesį į kliento kortelėje nurodytą informaciją:
- Laukelyje „Užsienietis?“ : pasirinkti ES narė;
- Laukelyje „PVM kodas“: užpildyti kliento PVM mokėtojo kodą;
2. FR0564 ataskaitai formuoti galima naudoti du skirtingus duomenų išrinkimo variantus:
a. Variantas:
Duomenų išrinkimui iš prekyba modulio pagal naudojamas pardavimo operacijų rūšis:
Parametrai → Nustatymai → Deklaravimas
Nustatyti operacijų rūšis, kurias traukti į ataskaitą iš Prekyba modulio:
b. Variantas:
Duomenų išrinkimui naudojami įrašai pagal didžiosios knygos duomenis:
Deklaravimas → Deklaracijų požymiai
3. Deklaravimas → Deklaracijų generavimas
- Jei naudojamas a variantas, užpildyti datos laukus ir butina pažymėti varnele „Generuoti iš pardavimų registro?“
- Jei naudojamas b variantas, užpildyti tik datos laukus:
4. Atsisiųsti deklaracijos formą iš VMI puslapio.
5. Suformuotą failą atidaryti su forma.
Prieš teikiant deklaraciją VMI, būtina atidaryti deklaracijos formą su Abbyy eFormFiller programa ir patikrinti duomenis patekusius į deklaraciją. Jei duomenys atitinka informaciją reikia išsaugoti. Tokiu būdu formoje bus perskaičiuojami suminiai laukai, jei tokie yra formoje.
Išsaugotą failą įkelti į VMI sistemą.
Senas deklaracijų formas tokias kaip: FR0672, FR0671, FR0573, FR0572 galima aktyvuoti esant poreikiui.
Deklaravimo formas įjungti ar išjungti galima per Parametrai → Nustatymai → Sistema:
Įjungus šį parametrą, papildomai pateikiamos šios deklaravimo ataskaitos generavimui:
FR0672 išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras už mokestinį laikotarpį (iki 2016.10.01);
- pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija;
- nurodoma ar tai pirminė, patikslinta, ar patikslintos kai kurios eilutės deklaracija.
- pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija;
- nurodoma ar tai pirminė, patikslinta, ar patikslintos kai kurios eilutės deklaracija.
- pasirenkama, už kuriuos metus teikiama deklaracija;
- nurodoma: ar įtraukti einamųjų metų gruodį?; Ar įtraukti ankstesnių metų gruodį?
- pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija.
Deklaravimas → Deklaracijų generavimas → FR0600
Ataskaitoje pateikiami duomenys, apie tai kokios sumos traukiamos į FR0600 deklaracijos (.ffdata formato) failą:
Pastaba. Jei suformuota ataskaita tuščia, rekomenduojame patikrinti ar atliktas susiejimas kor. sąskaitų su deklaracijos straipsniais.
Deklaravimas → Deklaracijų generavimas → SAM
Ataskaitoje pateikiami duomenys, apie tai kokios sumos traukiamos į SAM mėnesio ataskaitos (.ffdata formato) failą:
Deklaravimas → Deklaracijų generavimas → 12SD
Norint suformuoti 12SD formą:
- pasirenkame įsakymo datą iš kurio informacijos norime suformuoti šią ataskaitą;
- taip pat galima pasirinkti ilgesnį laikotarpį, kuriame esanti informacija būtų pateikta formoje;
- sugeneruojame ataskaitą spaudžiant mygtuką „Generuoti“.
Mokesčių apskaita
1. GPM pajamų skaičiavimo teorija
00:59 GPM Pagrindinės sąvokos;
02:39 GPM klasės;
04:14 GPM mokėjimo terminai;
05:47 GPM tarifai;
05:57 Su darbo santykiais susijusių pajamų apmokestinimas ir deklaravimas;
17:56 Dienpinigių apmokestinimo tvarka;
25:03 Su darbo santykiais nesusijusių pajamų apmokestinimas ir deklaravimas;
33:36 GPM312 forma;