Deklaravimas

Pasiruošimui reikės:

1. Priskirkite PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai

• „Pavadinimas“ lauke įrašykite pavadinimą;
• „Skaitinė reikšmė“ nurodykite PVM tarifą;
• „Klasifikatorius“ pasirinkite iš galimų kodų PVM1, PVM100, PVM12 ir t.t.;
• „Data nuo“ taip pat nepamirškite nurodyti.

Pastaba. Jei atliktas susiejimas, tuomet PVM klasifikatoriaus nebūtina nurodyti pirkimo ar pardavimo įraše prie ,,Padavimo pozicijos“. iSAF registrui duomenys išrenkami tokiu būdu: jei nėra nurodytas klasifikatorius prie pozicijos, tuomet klasifikatorius imamas iš "PVM tarifai" modulyje  priskirtas klasifikatorius, todėl pildymas pozicijoje nėra privalomas.

Jei pirkimo ar pardavimo dokumentas turi patekti į registrą, tai registruojant dokumentą, reikia priskirti operacijos rūšį, kurioje būtinai turi būti nurodytas  požymis  "Įtraukti į PVM registrą", taip pat nurodykite "PVM sąskaitos faktūros tipas", jei nebus nurodytas tipas, tai pagal nutylėjimą į registrą dokumeto tipas bus priskirtas "SF".

Nepamirškite, kad jei gaunate kreditinę sąskaitą, o priskiriate operacijos rūšį, kur paprastas pirkimas, tai į registrą pateks su neteisingu PVM sąskaitos faktūros tipu, todėl reikia susikurti atskirą operacijos rūšį.
Jei nenorite, kad patektų į registrą (pvz: kuro čekiai), tai susikurkite tokią operacijos rūšį, kur požymis ,,Įtraukti į PVM registrą" nebūtų nurodytas.

3. Suformuokite i.SAF registrą.
Deklaravimas → i.SAF
Norint sukurti naują dokumentą spauskite mygtuką sukurti naują . Pasirinkite, kokius duomenis teiksite ir už kokį laikotarpį.

Eilučių detalizacimas:
Eil. Nr. - sąskaitoje, kurioje yra ne vienas PVM klasifikatorius, bus rodoma tiek eilučių, kiek PVM klasifikatorių panaudota, tačiau eil. nr. bus vienodas prie tokių dokumentų.
PVM SF tipas - PVM sąskaitos faktūros tipas, gaunamas iš operacijos rūšies. Pastaba: Jei Operacijos rūšyje nurodytas ne toks tipas ir jį pakeitėte, registre tai nepasikeičia - reikia iš naujo Pergeneruoti dokumentus.
Išrašymo data - dokumento data.
PVM data - į apskaitą įtrauktos PVM sumos data.
Klientas - iš klientų lentelės gauta informacija. Jei reikia pakeisti kliento duomenis, galima pakeisti kliento kortelėje ir tie duomenys atsinaujins registre. Pastaba: VMI tikrina pagal registrų centro pateiktus duomenis. Todėl, jei kliento pavadinimas nesutaps, tai i.MAS sistemoje matysite oranžinius pranešimus, bet tai tik informavimas, su tokiais pranešimais registrus galėsite patvirtinti.

Jokie dokumento duomenys neatsinaujins, jei juos keisite registravimo formose. Tam, kad atsinaujintų - turite iš naujo generuoti dokumentus.

• Jei reikia pakoreguoti centus, pvz.: į registrą pateko PVM suma didesnė vienu centu, nei turėtų būti; Arbayra naudojami keli PVM klasifikatoriai ir prie vienos eilutės reikia pridėti vieną centą, o iš kitos eilutės atimti.
• Jei yra specialaus apmokestinimo sąskaita ir reikia nurodyti.

B1 sistemoje nėra galimybės generuoti ankstesnių metų formų, o tik einamas galiojančias deklaracijas.

Kad galėtumete suformuoti FR ataskaitas, pirma susiekite kor. sąskaitas su FR ataskaitų straipsniais.

1. Deklaravimas → Deklaracijų požymiai

2. Kai susietos kor. sąskaitos galite formuoti deklaracijas Deklaravimas → Deklaracijų generavimas modulyje.

Pasiruošimui reikės:

1. Sukurkite VMI klientą klientų sąraše.

Klientai → Klientai

Sukurkite VMI klientą klientai modulyje, įrašykite įmonės kodą. Užpildę lauką paspauskite ,,Išsaugoti“. Pastaba, jei toks klientas yra sukurtas, šį punktą praleiskite.

2. Aprašykite DU parametrus.

Parametrai → Nustatymai → DU parametrai

Priskirkite sukurtą VMI klientą laukelyje ,,VMI klientas“. Užpildę lauką paspauskite ,,Išsaugoti“. Pastaba, jei šis laukas yra užpildytas, šį punktą praleiskite.

Paramertai → Nustatymai→ Buhalterija
Modulyje užpildykite du privalomus laukus reikalingus GPM deklaracijai, čia nurodomos tik GPM sumoms naudojamoms kor. sąskaitos:
,,Mokėtino GPM ne su darbo santykiais kor. sąskaita“ – įrašykite kor. sąskaitą mokėtinas GPM nesusijęs su darbo santykiais.
,,Mokėtino GPM ne su darbo santykiais Debeto kor. sąskaita“ – įrašykite kor. sąskaitą į kokias sąnaudas apskaitote tokias sumas, pvz. GPM sąnaudos ne nuo darbo užmokesčio sąnaudų.

Įrašę kor. sąskaitas, paspauskite ,,Išsaugoti“. Kokias kor. sąskaitas įrašysite, jų įrašai užregistruoti ant šių kor. sąskaitų, pateks į deklaraciją.

4. Kodų reikšmės.

Deklaravimas → Žinynai → GPM312 kodai

Šiame saraše galite pamatyti GPM deklaracijų kodus ir jų aprašymus.

Bankas → Bankas
Kasa → Kasa

Kai bus nustatyti parametrai aprašyti 1-5 punkte, galima banke ir kasoje pažymėti sumą, kad ji patektų į deklaraciją. Pasirinkus ,,+Sukurti (K)" įrašą, užregistruojate mokėjimą prie ,,Pozicijos” pažymėkite įrašą ir paspauskite mygtuką ,,Mokesčiai”. 

Atsidariusiame lange užpildykite laukus.

Arba kai išskaičuojami mokesčiai pažymėkite varnele „Išskaičiuoti mokesčius“ ir mokesčių tarifas.

Užpildę lentelės laukus paspauskite mygtuką „Išsaugoti". Kai prie sumos bus priskirta „Išmokų klasė“ ir „Išmokų kodas“ ši suma pateks į GPM312 ir GPM313 deklaracijas.

Pastaba. Jei sumos bus registruojamos per DU  → „Darbo užmokestis“ modulį, per Bankas → „Bankas“ išmokų klasės ir išmokų kodo priskirti nereikia.
Į GPM313 deklaraciją patenka tik tokie mokėjimai, kuriems nurodytas požymis „išmoka turi patekti į GPM312 deklaraciją“ ir požymis „Išskaičiuoti mokesčius“.
Į GPM312 deklaraciją patenka visi mokėjimai, kuriems nurodyta „Išmoka turi patekti į GPM312 deklaraciją“.
Į GPM312 deklaraciją patenka Darbo užmokečio priskaitymai pagal priskaitymo datą, o ne „Pajamų mokesčio“ datą.

Žinynai → Sandėlio → i.SAF

Sugeneravus i.SAF registrą pastebite, kad trūksta dokumentų, tuomet rekomenduojame patikrinti:

• Ar naudojama operacijos rūšis turi požymį "Traukti į PVM registrą?"
• Ar Klientai → Klientai modulyje kliento (tiekėjo) kortelėje yra įvestas PVM mokėtojo kodas?
• Ar Pirkimo/Pardavimo dokumente įvestas PVM klasifikatorius?

Bandant sugeneruoti išrašytą PVM sąskaitą faktūrą ar ataskaitą spausdinimui bei i.SAF xml failą, lange matomas pranešimas: „Ataskaita įtraukta į generavimo eilę... 0%“
Patikrinkite ar su kita interneto naršykle sąskaitos ar ataskaitos generavimas veikia.
Dažniausiu atveju problema išsprendžiama kai išvalomas interneto naršyklės Cashe ir cookies.
Plačiau paskaityti galite kaip išvalyti slapukus jei naudojate Chrome naryklę: https://support.google.com/accounts/answer/32050?hl=lt&co=GENIE.Platform%3DDesktop

Veiksmų seka norint, kad PVM ataskaita būtų sugeneruota tinkamai:
1. Sukuriame korespondentines sąskaitas pirkimo/pardavimo sandoriams registruoti ir jas nurodome sukuriant atskiras Operacijos rūšis. Žinynai → Sandėlio → Operacijos rūšys:

• Pardavimas LT
• Pardavimas 96str. 
• Pardavimas paslaugos neapmokestinamos 
• Pardavimas Eksportas
• Pardavimas ES 
• Pardavimas paslaugos (0 PVM tarifas)
• Pardavimas paslaugos (ne PVM objektas) 
• Pirkimas ES (prekės) 
• Pirkimas ES (paslaugos) 

2. Sukuriame PVM korespondentines sąskaitas, kurias naudosime skirtingiems PVM apskaitymo atvejams. DK → Sąskaitų planas:

• Gautinas PVM 
• Mokėtinas PVM (21%) 
• Mokėtinas PVM (9%) 
• Mokėtinas PVM (5%) 
• Atvirkštinis PVM (96str.) 
• Sumokėtas importo PVM 

3. Sukuriame PVM tarifus, kuriuos naudosime skirtingiems PVM apskaitymo atvejams ir nurodome PVM klasifikatorius. Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai:

• 21% - suma 21, PVM1 Apmokestinama PVM 21%
• ES PVM mokėtojams patiektos prekės – suma 0, PVM13 Pagal PVM įstatymo 49 str. 1 punktą
• Ne PVM objektas – suma 0, PVM15, Pagal PVM įstatymo 13 str.
• Pirkimas/Pardavimas pagal 96 str. – suma 21, PVM25
• Pirktos paslaugos iš ES 0 % PVM tarifas – suma 0, PVM21, Iš ES PVM mokėtojų įsigytos paslaugos, kurių pardavimo PVM apskaičiuoja pirkėjas (PVMĮ 95 str. 2 dalis)
• Pirktos paslaugos iš ES ne PVM mok. – suma 0, PVM20, Iš ES PVM mokėtojų įsigytos paslaugos, kurių pardavimo PVM apskaičiuoja pirkėjas (PVMĮ 95 str. 2 dalis)
• Pirktos prekės iš ES 0 % PVM tarifas – suma 0, PVM16 Prekių įsigijimai iš kitos valstybės narės, įskaitant atvejus, kai prekės neatgabenamos į Lietuvą, bet pardavėjui nurodomas LT PVM mokėtojo kodas
• Prekių eksportas – suma 0, PVM12 Pagal PVM įstatymo 41 str. punktą
• Ne PVM objektas - pirkimai – suma 0, PVM100
• Ne PVM objektas – pardavimai – suma 0, PVM15

• Klientai modulyje papildyti informaciją apie klientą: Užsienietis? + PVM kodas
• Pirkimai modulyje Pirkimo pozicijos gali būti detalizuojama, pagal kiekvieną pirkimo poziciją. Registruojant sąskaitas, kiekvienai prekei galima nustatyti požymį „PVM registro požymis“, kuriame vartotojas pasirenka ar tai - ES prekė arba ES paslauga, ne ES prekė. Pažymėjus šiuos duomenis, sistema automatiškai užpildo FR0600 formos reikiamus laukus.https://www.b1.lt/help/prekes-is-es-fr0600

Šiame modulyje nustatomi parametrai:

• Soc. draudėjo kodas
• EVRK kodas
• Vadovo ar įgalioto asmens pareigų pavadinimas
• Vadovo ar įgalioto asmens vardas, pavardė
• Pranešimą užpildžiusio asmens vardas, pavardė, tel nr., el. pašto adresas
• SODRA skyrius
• Savivaldybė
• FR0600-Kalendorinių metų proporcinis PVM ataskaitos procentas
• FR0564 deklaracijai skirtos pardavimo operacijos rūšys

Kad suformuoti prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas Europos Sąjungos valstybes nares ataskaitą (FR0564), reikia nustatyti operacijų rūšis, kurias traukti į ataskaitą:
1. Parametrai → Nustatymai → Deklaravimas

Jei operacijų rūšys nebus parinktos, į FR0564 bus traukiami visi prekybos modulio įrašai ES klientams.

2. Deklaravimas → Deklaracijų generavimas 

Galima naudoti požymį "Generuoti iš pardavimų registro?" kai nėra aprašyti parametrai (1 punktas), tokiu atveju išrenkami visi pardavimo sandoriai ES klientui neatsižvelgiant į naudojamas operacijos rūšis.

3. Atsisiųsti deklaracijos formą iš VMI puslapio.
4. Suformuotą failą atidaryti su forma.
Prieš teikiant deklaraciją VMI, būtina atidaryti deklaracijos formą su Abbyy eFormFiller programa ir patikrinti duomenis patekusius į deklaraciją. Jei duomenys atitinka informaciją reikia išsaugoti. Tokiu būdu formoje bus perskaičiuojami suminiai laukai, jei tokie yra formoje.
Išsaugotą failą įkelti į VMI sistemą.

Senas deklaracijų formas tokias kaip: FR0672, FR0671, FR0573, FR0572 galima aktyvuoti esant poreikiui.
Deklaravimo formas įjungti ar išjungti galima per Parametrai → Nustatymai → Sistema:

Įjungus šį parametrą, papildomai pateikiamos šios deklaravimo ataskaitos generavimui:

FR0672 išrašomų PVM sąskaitų faktūrų registras už mokestinį laikotarpį (iki 2016.10.01);

• pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija;
• nurodoma ar tai pirminė, patikslinta, ar patikslintos kai kurios eilutės deklaracija.

• pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija;
• nurodoma ar tai pirminė, patikslinta, ar patikslintos kai kurios eilutės deklaracija.

• pasirenkama, už kuriuos metus teikiama deklaracija;
• nurodoma: ar įtraukti einamųjų metų gruodį?;  Ar įtraukti ankstesnių metų gruodį?

• pasirenkama, už kurį laikotarpį teikiama deklaracija.