i.MAS
Mokesčių administravimo sistema, kuri reikalinga visiems, bet kokią veiklą vykdantiems, fiziniams ir juridiniams asmenims. Sistema sukurta didinti mokesčių mokėtojų pajamų apskaitymą ir mokesčių surinkimą.
Programoje šiuo metu galima sugeneruoti tris i.MAS posistemius ir juos pateiki į VMI: i.VAZ, i.SAF, SAF-T.
Ar padaugės darbo su i.MAS?
- VMI oficialiai teigia, kad i.MAS tikslas – „mažinti administracinę naštą mokesčių mokėtojams“;
- Buhalteriai baiminasi, kad jų darbas padidės iki 45%: „Įmonei reikės prisitaikyti prie naujų reikalavimų, gal net pakeisti seną apskaitos programą.O kas įmonėms kompensuos papildomas laiko išlaidas!?“;
- B1.lt daro viską, kad buhalteriams darbo apimtis nedidėtų.
i.VAZ rinkmena
Krovinio važtaraštyje pildoma ši informacija: siuntėjas, gavėjas, vežėjas, transporto priemonės, vairuotojai, prekės, pakuotės, mokesčiai už vežimą ir pavojingi kroviniai. Važtaraštį galima įvesti keliais būdais:
- Važtaraščio kūrimas: kurti krovinio važtaraštį, užpildant reikiamą informaciją;
- Važtaraščio kūrimas pagal pardavimo sąskaitą: išrašant pardavimo sąskaitą, pasirinkti „Generuoti važtaraštį“
Važtaraščių teikimas VMI
Nuo 2016 m. spalio 1 d. važtaraščių duomenis teikia šio dokumento rengėjas. Važtaraščio rengėjas – mokesčių mokėtojas, kuris yra krovinio siuntėjas arba kitas asmuo, rengiantis važtaraštį / teikiantis važtaraščio duomenis.
Programoje užpildytą krovinio važtaraštį galima suformuoti XML formatu, kuris teikiamas VMI. Dokumento spausdinimui galima naudoti formatus .PDF, .DOC, .EXCEL .
i.SAF rinkmena
Programoje sėkmingai nustačius pradinius parametrus ir teisingai sukūrus operacijos rūšis, galima sugeneruoti i.SAF registrą pagal tipus:
- Gaunamų sąskaitų;
- Išrašomų sąsakitų;
PASTABA: norint, kad visų sąskaitų duomenys automatiškai būtų įtraukti į i.SAF registrą, būtina operacijos rūšyje uždėti varnelę ties parinktimi „Įtraukti į PVM registrą“ ir nurodyti PVM sąskaitos faktūros tipą.
Teikimas VMI
Nuo 2016 m. spalio 1 d. visos bendrovės, kurios yra pridėtinės vertės mokesčio mokėtojos, privalo teikti gaunamų ir išrašomų PVM sąskaitų faktūrų duomenis. PVM sąskaita faktūra gaunamų PVM sąskaitų faktūrų registre registruojama, nurodant teisingą jos išrašymo datą, tokią, kokia yra nurodyta dokumente (sausio mėn.), o įtraukimo į apskaitą data rodoma tuomet, kai PVM sąskaita faktūra gauta (vasario mėn.).
Posistemyje i.SAF registrą galima suformuoti XML formatu, kuris teikiamas VMI. Dokumento spausdinimui galima naudoti formatus .PDF, .DOC, .EXCEL
SAF-T posistemis
Norint į SAF-T įkeltą failą sugeneruoti XML formatu, kuri pateikiama VMI, pirmiausia reikia atlikti šiuos nustatymus:
- Nustatyti pagrindinius parametrus
- Susieti sąskaitų plano korespondentines sąskaitas su SAF-T klasifikatoriais;
- Prekių požymiams priskirti SAF-T tipą
- Operacijų rūšies įtraukimas į SAF-T
Ši funkcija prieinama vartotojams, turintiems planą „Ekspertas“ arba „Partneris“.
Rinkmenos teikimas VMI
Nuo 2019 m. sausio 1 d. visos bendrovės, kurių:
- 2015 finansinių metų grynosios pardavimo pajamos viršija 8 mln. Eurų, reikalinga pateikti 2017 m. sausio 1 d. prasidedančių ir vėlesnių laikotarpių buhalterinės apskaitos dokumentų duomenis;
- 2016 finansinių metų grynosios pardavimo pajamos viršija 700 tūkst. Eurų, reikalinga pateikti 2018 m. sausio 1 d. prasidedančių ir vėlesnių laikotarpių buhalterinės apskaitos dokumentų duomenis;
- 2017 finansinių metų grynosios pardavimo pajamos viršija 300 tūkst. Eurų, reikalinga pateikti 2019 m. sausio 1 d. prasidedančių ir vėlesnių laikotarpių buhalterinės apskaitos dokumentų duomenis.
VMI pareikalavus, įmonės savo buhalterinius duomenis privalo pateikti mokesčių administratoriui SAF-T posistemyje. Kiekvienu atveju mokesčių administratorius, atsižvelgęs į teisės aktus bei prašomų duomenų apimtį ir formą, duomenų pateikimo terminą nustatys individualiai.
Dažnai užduodami klausimai
Pasiruošimui reikės:
1. Priskirkite PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai
- „Pavadinimas“ lauke įrašykite pavadinimą;
- „Skaitinė reikšmė“ nurodykite PVM tarifą;
- „Klasifikatorius“ pasirinkite iš galimų kodų PVM1, PVM100, PVM12 ir t.t.;
- „Data nuo“ taip pat nepamirškite nurodyti.
Pastaba. Jei atliktas susiejimas, tuomet PVM klasifikatoriaus nebūtina nurodyti pirkimo ar pardavimo įraše prie ,,Padavimo pozicijos“. iSAF registrui duomenys išrenkami tokiu būdu: jei nėra nurodytas klasifikatorius prie pozicijos, tuomet klasifikatorius imamas iš "PVM tarifai" modulyje priskirtas klasifikatorius, todėl pildymas pozicijoje nėra privalomas.
2. Aprašykite operacijos rūšis.Jei pirkimo ar pardavimo dokumentas turi patekti į registrą, tai registruojant dokumentą, reikia priskirti operacijos rūšį, kurioje būtinai turi būti nurodytas požymis "Įtraukti į PVM registrą", taip pat nurodykite "PVM sąskaitos faktūros tipas", jei nebus nurodytas tipas, tai pagal nutylėjimą į registrą dokumeto tipas bus priskirtas "SF".
Nepamirškite, kad jei gaunate kreditinę sąskaitą, o priskiriate operacijos rūšį, kur paprastas pirkimas, tai į registrą pateks su neteisingu PVM sąskaitos faktūros tipu, todėl reikia susikurti atskirą operacijos rūšį.
Jei nenorite, kad patektų į registrą (pvz: kuro čekiai), tai susikurkite tokią operacijos rūšį, kur požymis ,,Įtraukti į PVM registrą" nebūtų nurodytas.
3. Suformuokite i.SAF registrą.
Deklaravimas → i.SAF
Norint sukurti naują dokumentą spauskite mygtuką sukurti naują 
. Pasirinkite, kokius duomenis teiksite ir už kokį laikotarpį.
Programa surenka sąskaitas ir suformuoją failą, „Dokumentai" lange galite matyti patekusias sąskaitas. Jei kliento kortelėje nebus nurodytas PVM kodas, sąskaita į šį registrą gali nepatekti, pasitikrinkite ar įrašytas PVM kodas. Jei klientas neturi PVM kodo, o reikia kad sąskaita patektų į registrą, kliento kortelėje prie PVM kodas nurodykite ND.
Sugeneravus duomenis automatiškai yra sugeneruojamas Dalies numeris (PartNumber), tai aktualus numeris duomenų teikimui. Pastaba. Jei į i.MAS sistemą bus pateikiama rinkmena su tuo pačiu numeriu, tai senas įrašas VMI bus ištrinamas ir perrašomas naujai pateiktu.
Jei norite pergeneruoti sąskaitas, spauskite mygtuką „Pergeneruoti dokumentus", tada visi esantys įrašai bus ištrinti ir sugeneruoti iš naujo.
Jei norite sugeneruoti rinkmeną, kurią įkelsite į i.MAS, spauskite „Sugeneruoti XML failą". Pastaba. Nepamirškite, kad įkėlus bylą į VMI sistemą, reikia patvirtinti įkeltą registrą.
Eilučių detalizacimas:
Eil. Nr. - sąskaitoje, kurioje yra ne vienas PVM klasifikatorius, bus rodoma tiek eilučių, kiek PVM klasifikatorių panaudota, tačiau eil. nr. bus vienodas prie tokių dokumentų.
PVM SF tipas - PVM sąskaitos faktūros tipas, gaunamas iš operacijos rūšies. Pastaba: Jei Operacijos rūšyje nurodytas ne toks tipas ir jį pakeitėte, registre tai nepasikeičia - reikia iš naujo Pergeneruoti dokumentus.
Išrašymo data - dokumento data.
PVM data - į apskaitą įtrauktos PVM sumos data.
Klientas - iš klientų lentelės gauta informacija. Jei reikia pakeisti kliento duomenis, galima pakeisti kliento kortelėje ir tie duomenys atsinaujins registre. Pastaba: VMI tikrina pagal registrų centro pateiktus duomenis. Todėl, jei kliento pavadinimas nesutaps, tai i.MAS sistemoje matysite oranžinius pranešimus, bet tai tik informavimas, su tokiais pranešimais registrus galėsite patvirtinti.
Jokie dokumento duomenys neatsinaujins, jei juos keisite registravimo formose. Tam, kad atsinaujintų - turite iš naujo generuoti dokumentus.
Galite redaguoti dokumento eilutę:- Jei reikia pakoreguoti centus, pvz.: į registrą pateko PVM suma didesnė vienu centu, nei turėtų būti; Arbayra naudojami keli PVM klasifikatoriai ir prie vienos eilutės reikia pridėti vieną centą, o iš kitos eilutės atimti.
- Jei yra specialaus apmokestinimo sąskaita ir reikia nurodyti.
Deklaravimas → i.VAZ
Pažymėkite įrašus ir paspauskite mygtuką „Generuoti XML failą“. Suformavus šį failą iš karto galima teikti VMI.
Priskirkite PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai
- „Pavadinimas“ lauke įrašykite pavadinimą;
- „Skaitinė reikšmė“ nurodykite PVM tarifą;
- „Klasifikatorius“ pasirinkite iš galimų kodų PVM1, PVM100, PVM12 ir t.t.;
- „Data nuo“ taip pat nepamirškite nurodyti.
Pastaba. Nebūtina nurodyti PVM klasifikatoriaus sąskaitoje prie „Pardavimo pozicijos“. iSAF registras formuojamas tokiu būdu: jei nėra nurodytas klasifikatorius prie pozicijos, imamas iš PVM tarife nurodytas klasifikatorius, todėl pildymas pozicijoje nėra privalomas.
1. Nustatykite pradinius parametrus ataskaitos generavimui.
Parametrai → Nustatymai → SAF-T
Užpildykite:
„Mokesčių apskaitos principas“ – nurodykite pagal kokį principą kaupimo ar pinigų apskaitomi mokesčiai;
„Pirkėjų (debitorių) skolų kor. sąskaitos“ – nurodykite kor. sąskaitą į kurią Jūsų apskaitoje registruojamos pirkėjų skolos, jei jų yra daugiau, per kablelį jas visas įrašykite.
„Tiekėjų (kreditorių) skolų kor. sąskaitos“ – nurodykite kor. sąskaitą į kurią Jūsų apskaitoje registruojamos tiekėjų skolos, jei jų yra daugiau, per kablelį jas visas įrašykite.
2. Susiekite SAF-T klasifikatorius su sąskaitų plano korespondentinėmis sąskaitomis.
Eilutėje „Klasifikatoriai pagal sąskaitų planą“ – nurodykite pagal kokį sąskaitų planą priskiriami klasifikatoriai: pagal standartinį sąskaitų planą, pagal viešojo sektoriaus subjektų sąskaitų planą, pagal pelno nesiekiančių ribotos civilinės atsakomybės juridinių asmenų sąskaitų planą.
Jei norite automatiškai sujungti SAF-T klasifikatorius su sąskaitų plano korespondentinėmis sąskaitomis spauskite mygtuką „Susieti“.
Taip pat ranka galima sujungti SAF-T klasifikatorius su sąskaitų plano korespondentinėmis sąskaitomis, pažymėkite lauką kairėje „SAF-T klasifikatoriai“ ir dešinėje „Nesusietos kor. sąskaitos“ pusėje, t.y. kuriuos įrašus norite sujungti. Sujungtas kor. sąskaitas galite matyti „Susietos kor. sąskaitos“ lentelėje.
3. Prekių požymiams priskirkite SAF-T tipą.
Žinynai → Prekių kortelės → Prekių požymiai
Apskaitoje naudojamiems prekių požymiams priskirkite SAF-T tipą: prekė, paslauga, ilgalaikis turtas arba kita.
4. Nustatykite operacijos rūšis, kurios bus įtrauktos į SAF-T rinkmeną.
Žinynai → Sandėlio → Operacijos rūšys
Pardavimo, pirkimo ir kreditinių sąskaitų (grąžinimai) operacijose pažymėkite varnele „Įtraukti į SAF-T“, kurios operacijos bus perduodamos į SAF-T rinkmeną.
Laukelyje „PVM sąskaitos faktūros tipas“ būtinai nurodykite operacijoje naudojamą sąskaitų tipą.
5. Sugeneruokite SAF-T rinkmeną.
Deklaravimas → SAF-T
Pasirinkite už kurį laikotarpį norite sugeneruoti SAF-T rinkmeną ir spauskite mygtuką „Sugeneruoti SAF-T“. Šiame modulyje suformuosite SAF-T rinkmeną už konkretų laikotarpį bei sugeneruosite duomenų rinkmeną (XML formatu) kurią galėsite pateikti į VMI.
Prekės kortelėje nurodykite prekės „Neto“ ir „Bruto“ svorius kilogramais.
2. Klientai → Klientai
Kliento kortelėje prie adresai, filialai nurodykite „Pakrovimo“ ir „Iškrovimo“ adresus prie įmonės pirkėjo ir tiekėjo informacijos.
3. Deklaravimas → i.VAZ
Norėdami sukurti naują krovinio važtaraštį spauskite mygtuką „Sukurti naują įrašą".
Užpildykite laikus, žvaigždute pažymėti laukai privalomi:
Siuntėjas – pasirinkite siuntėją
Pakrovos adresas – pasirinkite iškrovos adresą
Išgabenimo data – nurodykite išgabenimo laiką
Vežėjas – pasirinkite vežėją
Gavėjas – pasirinkite gavėją
Iškrovos adresas – pasirinkite iškrovos adresą
Numatoma pristatymo data ir laikas – įrašykite pristatymo datą ir laiką
Neto, kg ir Bruto, kg. – informacija apie svorius ateis iš prekių kortelės
Prekės - spauskite mygtuką „Sukurti naują įrašą" ir pridėkite prekes, nurodykite prekių kiekius
Transporto priemonės – spauskite mygtuką „Sukurti naują įrašą" ir įrašykite transporto priemonės valstybinį numerį ir markė/modelis
Vairuotojas – spauskite mygtuką „Sukurti naują įrašą" ir įrašykite vairuotojo vardą ir pavardę
Užpildykite reikiamus laukus pagal poreikį, kurią informaciją norėsite perduoti VMI.
Užpildžius informaciją išsaugokite ją, arba spauskite mygtuką „XML failas“, kad galėtume suformuoti failą XML formatu. Suformavus šį failą iš karto galima teikti VMI. Taip pat ataskaitą galima suformuoti PDF, EXCEL ir DOC formatais paspaudus mygtuką „Ataskaitos“.
Prekės kortelėje nurodykite prekės „Netto“ ir „Brutto“ svorius kilogramais.
2. Klientai → Klientai
Kliento kortelėje prie adresai, filialai nurodykite „Pakrovimo“ ir „Iškrovimo“ adresus prie įmonės pirkėjo ir tiekėjo informacijos.
3. Sandėlys → Prekyba
Atidarius pardavimo sąskaitą laukelyje „Iškrovimo adresas“ pasirinkite adresą iš galimų.
Pastaba. Jei adresas neateina, kliento kortelėje nurodykite adresą (aprašyta antrame žingsnyje).
Norėdami suformuoti krovinio važtaraštį, spauskite mygtuką „Sukurti važtaraštį“.
Atidarytoje lentelėje pasirinkite:
1. Važtaraštis - jei norite, kad sąskaitos informacija būtų papildomai įkelta į jau seniau suformuotą važtaraštį, paspauskite ant pieštuko ir pasirinkite važtaraštį.
arba
2. +Sukurti naują iš pardavimo – pasirinkite, jei norite sukurti naują važtaraštį pardavimo sąskaitos pagrindu.
Pasirinkus antrą variantą paspauskite „Taip“. Programa jus nukelia į Deklaravimas → i.VAZ modulį.
Užpildykite laukus ir pakoreguokite pagal poreikį:
Vežėjas - nurodykite vežėją.
Numatoma pristatymo data ir laikas - nurodykite pristatymo datą ir valandą.
Transporto priemonės – įveskite transporto priemonės valstybinį numerį ir markę/modelį.
Vairuotojas – nurodykite vairuotojo vardą ir pavardę.
Užpildžius informaciją išsaugokite ją arba spauskite mygtuką „XML failas“, kad galėtumėte suformuoti failą XML formatu. Suformavus šį failą iš karto galima teikti VMI. Taip pat ataskaitą galima suformuoti PDF, EXCEL ir DOC formatais paspaudus mygtuką „Ataskaitos“.
Pažymėkite įrašus ir paspauskite mygtuką „Sukurti važtaraštį“.
Toliau vadovaukitės instrukcija „Kaip suformuoti krovinio važtaraštį sąskaitos pagrindu? “.
Žinynai → Sandėlio → i.SAF
Sugeneravus i.SAF registrą pastebite, kad trūksta dokumentų, tuomet rekomenduojame patikrinti:
- Ar naudojama operacijos rūšis turi požymį "Traukti į PVM registrą?"
- Ar Klientai → Klientai modulyje kliento (tiekėjo) kortelėje yra įvestas PVM mokėtojo kodas?
- Ar Pirkimo/Pardavimo dokumente įvestas PVM klasifikatorius?
Jei radote neatitikimą ir atlikote koregavimus, tuomet dar kartą atidarykite suformuotą įrašą Žinynai → Sandėlio → i.SAF ir spauskite mygtuką „Pergeneruoti dokumentus", tada visi esantys įrašai bus ištrinti ir sugeneruoti iš naujo.