DUK / Kokie parametrų nustatymai pirkimui iš ES ir trečiųjų šalių (menamas PVM)?
Pirkimams iš ES ar trečiųjų šalių.
Nuo 2023 - 09 - 01 yra surašomi menamo PVM įrašai bendrame žurnale, privalomai reikia užpildyti nurodytus parametrus sklandžiam darbui nuo rugsėjo 1 dienos.
1. Naujų kor. sąskaitų kūrimas sąskaitų plane:
DK → Sąskaitų planas
Sukurti naujas kor sąskaitas menamo PVM registravimui. Rekomenduojame sukurti atskiras korespondentines sąskaitas:
- pirktoms prekėms;
- pirktoms paslaugoms (ne ES prekėms);
- menamo PVM atskaitymui vieną bendrą kor sąskaitą (tiek prekių, tiek paslaugų);
2. Parametrų užpildymas:
Parametrai → Nustatymai → Buhalterija
3. Priskirti PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai
Atkreipti dėmesį į PVM tarifui priskirtą požymį „Pagrindinis“, nes esant daugiau nei vienam PVM tarifų su šiuo požymiu, formuojant FR0600 deklaraciją, duomenys gali būti netikslūs. Taip pat pagrindiniam PVM tarifui būtinai reikia nurodytą datą nuo kada galioja.
4. Menamo PVM surašymas į bendrą žurnalą registruojant pirkimą iš ES ar trečiųjų šalių.
Sandėlis → Pirkimai
Pirkimo pozicijose stulpelyje „PVM registro požymis“ parinkti vieną iš požymų:
- ES prekės;
- ES paslaugos, ne ES prekės.
Pažymėjus šiuos duomenis, sistema automatiškai užpildo FR0600 formos reikiamus laukus.
5. Išsaugoti pirkimo įrašą;
6. Patikrinti menamo PVM surašymą dvejybiniame įraše:
Pastaba.
- Menamo PVM kor. sąskaitų nereikia sieti su deklaracijos straipsniais.
- Pakeitimai dėl menamo PVM automatinio registravimo veikia tik nuo 2023-09-01. Jei įrašas kurio data iki 2023-09-01 bus koreguojamas, menamo PVM surašymas nebus pritaikytas.
- Instrukcijoje pateikiamos pavyzdinės korespondencinės sąskaitos iš sąskaitų plano, kad duomenys būtų teisingi, rekomenduojame kor. sąskaitas naudoti pagal savo įmonės patvirtintą sąskaitų planą ir apskaitos vedimo politiką.