DUK / Kaip registruoti iš ES prekių ar paslaugų grąžinimą tiekėjui?

Pirktų prekių ar paslaugų grąžinimas tiekėjui iš ES ar trečiųjų šalių.
Nuo 2023 - 09 - 01 yra surašomi menamo PVM bendro žurnalo įrašai, privalomai reikia užpildyti nurodytus parametrus sklandžiam darbui nuo rugsėjo 1 dienos.

1. Naujų kor. sąskaitų kūrimas sąskaitų plane:
DK → Sąskaitų planas 
Sukurti naujas kor sąskaitas menamo PVM registravimui.  Rekomenduojame sukurti atskiras korespondentines sąskaitas:

• pirktoms prekėms;
• pirktoms paslaugoms (ne ES prekėms);
• menamo PVM atskaitymui vieną bendrą kor sąskaitą (tiek prekių, tiek paslaugų).

2. Parametrų užpildymas:
Parametrai → Nustatymai → Buhalterija

3. Priskirti PVM klasifikatorių prie PVM tarifo.
Žinynai → Sandėlio → PVM tarifai

4. Sukurti grąžinimo operacijos rūšį
Žinynai → Sandėlio → Operacijų rūšys

5. Menamo PVM surašymas į bendrą žurnalą registruojant grąžinimą iš ES ar trečiųjų šalių.
Sandėlis → Prekyba
Grąžinimo pozicijoje būtina nurodyti PVM klasifikatorių:
Prekių grąžinimui naudoti tinkamą klasifikatorių: PVM 16, PVM17, PVM18;
Paslaugų grąžinimui naudoti tinkamą klasifikatorių: PVM20, PVM21, PVM37, PVM38, PVM39, PVM40, PVM41, PVM42;
Pagal priskirtą klasifikatorių programoje daromas įrašas menamo PVM surašymui į Bendrą žurnalą ir automatiškai užpildomi FR0600 formos reikiami laukai:

6. Išsaugoti grąžinimo įrašą;
7. Patikrinti menamo PVM surašymą dvejybiniame įraše:
Pastaba.

• Menamo PVM kor. sąskaitų nereikia sieti su deklaracijos straipsniais.
• Pakeitimai dėl menamo PVM automatinio registravimo veikia tik nuo 2023-09-01. Jei įrašas kurio data iki 2023-09-01 bus koreguojamas, menamo PVM surašymas nebus pritaikytas.
• Instrukcijoje pateikiamos pavyzdinės korespondencinės sąskaitos iš sąskaitų plano, kad duomenys būtų teisingi, rekomenduojame kor. sąskaitas naudoti pagal savo įmonės patvirtintą sąskaitų planą ir apskaitos vedimo politiką.